Steuerklassen oder Lohnsteuerklassen in Deutschland

§ Was sind Steuerklassen in Deutschland?

Die Steuerklasse ist eine Kennzeichnung, die anzeigt, zu welcher Kategorie von Lohnsteuerzahlern ein Arbeitnehmer gehört.

Vom Gehalt jedes Arbeitnehmers in Deutschland wird Lohnsteuer abgezogen, und es erfolgen weitere Abzüge vom Gehalt. Der Steuerbetrag hängt davon ab, welche Steuerklasse der Arbeitnehmer hat.

Insgesamt gibt es in Deutschland 6 grundlegende Steuerklassen, und welche einem bestimmten Arbeitnehmer zugewiesen wird, hängt von seinem Familienstand, den Arbeitsverhältnissen und einigen anderen Kriterien ab. Eine besondere Steuerklasse, die ausländische Arbeitnehmer von der Einkommensteuer befreit, ist die Steuerklasse 0.

Die Steuerklasse wird vom örtlichen Finanzamt dem Arbeitnehmer zugewiesen.

Jeder Arbeitnehmer in Deutschland wird einer Steuerklasse zugeordnet. Die Lohnsteuerklassen sind Kategorien von Lohnsteuerzahlern. Je nach festgelegter Kategorie wird die Höhe der einbehaltenen Lohnsteuer festgelegt. In Deutschland gibt es insgesamt 6 grundlegende Steuerklassen und eine Klasse für ausländische Arbeitnehmer.

§ Liste der Lohnsteuerklassen in Deutschland

Im Folgenden finden Sie eine Liste der Lohnsteuerklassen in Deutschland:

• «0» - Ausländische Arbeitnehmer;
• «I» - Alleinstehende ohne Kinder;
• «II» - Alleinerziehende;
• «III» - Ehepaare/Lebenspartner mit großen Einkommensunterschieden;
• «IV» - Ehepaare/Lebenspartner mit geringen Einkommensunterschieden;
• «V» - Ehepaare/Lebenspartner mit großen Einkommensunterschieden;
• «VI» - Bei mehreren Arbeitsstellen.

§ Beschreibung der Lohnsteuerklassen 1, 2, 3, 4, 5, 6 und 0

Lohnsteuerklasse 0

Diese ist eine besondere Klasse, die ausländischen Arbeitnehmern zugewiesen wird, die in einem anderen Land leben, aber in Deutschland arbeiten (Grenzgänger). Diese Klasse wurde eingeführt, um die Doppelbesteuerung in Deutschland und im Wohnsitzland zu vermeiden. Sie befreit den Arbeitnehmer von der Einkommensteuer. Um diese Klasse zu erhalten, muss eine Bescheinigung beim Finanzamt eingeholt werden.

Lohnsteuerklasse 1

Arbeitnehmer, die nicht verheiratet sind und keine Kinder haben, zum Beispiel Singles, Geschiedene, lang getrennt Lebende oder Verwitwete.

Lohnsteuerklasse 2

Diese Steuerklasse gilt für alleinerziehende Eltern oder Erziehungsberechtigte, die ein Kind allein erziehen. Sie wird angewendet, wenn mindestens ein Kind mit dem Steuerzahler in seinem Haushalt lebt. Dieses Kind oder die Kinder müssen Anspruch auf den Kinderfreibetrag oder auf das Kindergeld haben. Darüber hinaus darf sich in diesem Haushalt keine andere Person aufhalten, das als gesetzlicher Betreuer fungieren könnte.

Kombinierter Steuerklasse 3

Die Steuerklasse 3 gilt nur für einen der Ehepartner, Lebenspartner, die gemeinsam leben. Dabei ist die zwingende Bedingung, dass der zweite Ehepartner die Steuerklasse 5 hat.

Klasse 3 - niedrigere Steuerlast, Klasse 5 - höhere Steuerlast.

Diese Kombination von Steuerklassen ist vorteilhaft, wenn einer der Ehepartner deutlich mehr verdient als der andere und somit mit Klasse 3 auf das höhere Gehalt weniger Steuern zahlt.

Lohnsteuerklasse 4, mit Faktor und ohne Faktor

Wird nur für Ehepartner, Lebenspartner angewendet, die gemeinsam leben. Dabei ist die zwingende Bedingung, dass beide Ehepartner die Steuerklasse 4 haben.

Der Faktor oder Koeffizient, der mit der Steuerklasse 4 verwendet wird, ist das "Ehegattensplitting", eine Methode zur Besteuerung der Einkommen von Ehepartnern, bei der ihr gemeinsames Einkommen berücksichtigt wird. Beide Ehepartner müssen die gewählte Klasse 4 mit oder ohne Faktor verwenden.

Kombinierter Steuerklasse 5

Die Steuerklasse 5 gilt nur für einen der Ehepartner, Lebenspartner, die gemeinsam leben. Dabei ist die zwingende Bedingung, dass der zweite Ehepartner die Steuerklasse 3 hat.

Klasse 5 - höhere Steuerlast, wird normalerweise für den Ehepartner verwendet, der weniger verdient als der andere Ehepartner.

Lohnsteuerklasse 6

Wird angewendet, wenn der Arbeitnehmer gleichzeitig mehrere Arbeitsplätze hat, unabhängig von seinem Familienstand. Wird normalerweise für zusätzliche Teilzeitarbeit verwendet.

§ Wie wählt man die Steuerklasse aus?

Die Steuerklasse wird dem Arbeitnehmer gemäß seiner Familiensituation und Art der Beschäftigungsverhältnisse zugewiesen. Es ist nicht möglich, willkürlich eine Lohnsteuerklasse zu wählen. Eine Ausnahme bilden die Steuerklassen 3, 4, 5 - Ehepartner können die für sie günstigste Kombination wählen.

Die Kombination der Klassen 4 / 4 wird normalerweise von Ehepartnern verwendet, deren Gehalt etwa gleich istя. Die Kombination 3 / 5 wird von Paaren verwendet, bei denen ein signifikanter Gehaltsunterschied besteht.

§ Wie ändert man die Lohnsteuerklasse?

Wenn es notwendig ist, die Steuerklasse zu ändern, muss ein Antrag beim örtlichen Finanzamt eingereicht werden. Der Antrag kann manuell auf einem Formular ausgefüllt oder elektronisch auf der Website der deutschen Steuerzahler ELSTER (Link unten auf der Seite) eingereicht werden.

§ Steuerklassen bei Minijob

Bei einer Minijob-Beschäftigung ist normalerweise keine Anwendung einer Steuerklasse erforderlich, da diese Arbeit mit einem Pauschalsteuersatz besteuert wird. Weitere Informationen finden Sie hier: Was ist ein Minijob (geringfügige Beschäftigung) und wie viel Steuern und Abgaben zahlen Minijobber.

Steuerklassen in Deutschland