Налог с зарплаты в Германии: суммы налогов и социальных сборов в 2023, 2022 году с зарплаты
На данной странице вы узнаете, какие налоги и социальные сборы удерживают с зарплаты в Германии, а также как рассчитывается нетто(чистая) зарплата.
Зарплаты в Германии по профессиям, влияющие факторы, зарплата мужчин и женщин - подробная информация на на отдельной странице нашего сайта.
§ Налоги в зарплате в Германии: калькулятор brutto / netto
Зарплата, которая оплачивается работнику в Германии и размер которой записан в трудовом договоре между фирмой и работником - это брутто-зарплата (Brutto-Arbeitslohn), т.е. сумма, из которой еще не были удержаны налоги и социальные сборы. Сумма заработной платы, которую работник получает на свой банковский счет называется нетто-зарплата (нем. Netto-Arbeitslohn). Какие налоги и сборы удерживаются из зарплаты в Германии (год 2022):
- Налог на доходы физических лиц / подоходных налог (нем. Einkommensteuer / Lohnsteuer) - [14-45%], ставки налога смотрите ниже на странице.
- Церковный налог(нем. Kirchensteuer) - [8-9% от ESt] - если человек принадлежит к одной из церквей, которые собирают с верующих налоги, напр. Католическая церковь. (Официально выйдя из церкви, можно избежать уплаты данного налога.)
- Налог солидарности (нем. Solidaritätszuschlag) - [5.5% от ESt] - для людей с высокими доходами
- Обязательное медицинское страхование
[14.6%: 7.3% платит работник, 7.3% - работодатель] - Обязательное пенсионное страхование
[18.6%: 9.3% платит работник, 9.3% - работодатель] - Обязательное страхование на случай необходимости в уходе
[3.05%: 1.525% платит работник, 1.525% - работодатель] - Страхование на случай безработицы
[2.4%: 1.2% платит работник, 1.2% - работодатель]
Подробнее об актуальных ставках социальных сборов из заработной платы в Германии вы можете узнать на странице Пенсии в Германии: взносы в пенсионное страхование и другие социальные сборы. Подробнее о страховках в Германии смотрите здесь.
§ Примеры расчета зарплаты в Германии: калькулятор brutto / netto
В следующей далее таблице 1 делается пример расчета нетто-зарплаты для работника, который получает 4'000.00, 3'000.00 или 1'500.00 евро брутто, имеет 1 ребенка и имеет III налоговый класс, живет в Западной части Германии. В таком случае, его вычеты из зарплаты будут выглядеть следующим образом:
Таблица 1. Примеры расчета месячной зарплаты брутто/нетто
Абсолютная точность расчета не гарантируется!
Удержания | Сумма, в евро пример 1 | Сумма, в евро пример 2 | Сумма, в евро пример 3 |
---|---|---|---|
Зарплата брутто | 4'000.00 | 3'000.00 | 1'500.00 |
Подоходный налог | 338.33 | 134.17 | 0.00 |
Церковный налог | 13.13 | 0.33 | 0.00 |
Медицинское страхование | 318.00 | 238.50 | 119.25 |
Страхование по уходу | 61.00 | 45.75 | 22.88 |
Пенсионное страхование | 372.00 | 279.00 | 139.50 |
Страхование на случай безработицы | 48.00 | 36.00 | 18.00 |
Нетто-зарплата | 2'849.53 | 2'266.25 | 1'200.37 |
Разница, брутто-нетто | 1'150.47 | 733.75 | 299.63 |
§ Выплаты к зарплате в Германии; выплаты, не облагаемые налогами и сборами
Дополнительные выплаты к зарплате
Кроме заработной платы в Германии фирмы могут выплачивать работнику единовременные суммы, например денежное пособие к Рождеству или к отпуску и другие. Однако, будут ли делаться такие выплатны или нет и в каком размере, зависит от самого предприятия и договора с каждым конкретным работником. Информация о том, сколько длится отпуск в Германии.
Выплаты к зарплате, не облагаемые социальными сборами
Социальные выплаты из зарплаты в Германии делает не только работник, но и фирма-работодатель. В 2022 году данные выплаты работодателя составляли в среднем 22.0 % от брутто-зарплаты работника.
Однако не все выплаты предприятия работнику облагаются социальными сборами. Со следующих выплат фирма не оплачивает социальные сборы:
- Оплата расходов на уход за ребенком (Kindergarten или Tagesmutter)
- Оплата проезда на работу и назад
- Оплата фитнес-студии или оздоровительных курсов
- Продажа продуктов собственного производства по сниженной цене работникам предприятия
§ Ставки налога на доходы физических лиц в Германии
В Германии, в отличии от некоторых других стран, действует прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц, т.е. чем больше человек зарабатывает, тем выше ставка налога, которую он платит. Начальная ставка налога составляет в Германии 14%, а максимальная - 45%. Таким образом, если человек в течение года начал зарабатывать выше необлагаемого налогом минимума (например, на 2022 год для холостых людей это 9984 евро, смотрите "налоговые классы" ниже на странице), он начинает платить 14% налога и чем больше зарабатывает, тем большую ставку налога платит. Однако увеличенная ставка применяется не ко всей, полученной сумме за год, а к разнице между суммой более низкой ставки и суммой более высокой ставки. В приведенном выше примере, если человек заработал 12000 евро в год, то 14% он заплатит с 2016 евро (12000-9984=2016).
§ Налоговые классы налога на доходы физических лиц в Германии
В Германии существуют налоговые классы, которые присваиваются плательщикам налога на доходы физических лиц. Всего таких классов 6 и в зависимости от класса налога, люди платят ежемесячно из заработной платы большую или меньшую сумму налога. Какой класс получает тот или иной человек зависит от его семейного положения. Налоговыми классами устанавливаются необлагаемые налогом минимумы заработной платы. Далее в списке приводятся характеристики налоговых классов:
- I. Лица не состоящие в браке и не имеющие детей.
- II. Родитель, воспитывающий детей в одиночку.
- III. и V. Семейные пары, у которых большая разница в доходах.
- IV. Семейные пары, у которых не значительная разница в доходах.
- VI. При наличии нескольких мест работы.
Для семейных пар наиболее выгодно применить 3 и 5 классы налогообложения, если у мужа и жены большая разница в доходах.
Необлагаемые налогом минимумы заработной платы в Германии на 2022 год приводятся в следующей далее таблице 2. Из таблицы также видно, к каким налоговым классам они применяются.
Таблица 2. Необлагаемые налогом минимумы на 2022 год
Жизненная ситуация | Годовая сумма, в евро | Налоговый класс |
---|---|---|
Основная сумма на 1 человека | 9'984.00 | I, II, IV |
Семейная пара, двойная сумма | 19'968.00 | III |
Без необлагаемого минимума | 0.00 | V, VI |
Необлагаемый минимум на 1 ребенка дополнительно к минимуму родителей | 8'388.00 | - |
§ Полезные ссылки
- Solidaritätszuschlag, Bundesregierung
- Einkommensteuergesetz (EStG), § 32a Einkommensteuertarif
- Kirchensteuer, Bundeszentralamt für Steuern
- Deutsche Rentenversicherung
- Средние и минимальные зарплаты в Германии
- Средние зарплаты в странах Евросоюза
- Налоги и сборы с зарплаты в Германии
- Средние зарплаты по профессиям в Германии
- Средняя зарплата в Германии в 2023 году в месяц в рублях и евро
- Похожие темы:
- Минимальная пенсия в Германии
- Трудовое законодательство в Германии
- Разрешение на пребывание и работу в Германии
- Как найти работу в Германии
- Помощь в трудоустройстве в Германии
- Как самостоятельно выучить немецкий язык
§ Комментарии и вопросы посетителей Сайта:
Комментарии посетителей:
- +2-
Налоги с зарплаты, которые платит работодатель
Здравствуйте!
Скажите пожалуйста какой процент платит работодатель за одного человека в Германии?
Спасибо.Маша | 19.06.16
Социльные выплаты работодателя с зарплаты
Добрый день, Маша!
Согласно статистическим данным, в среднем, работодатель в Германии платит социальные выплаты на работника в размере 0.28 евро на 1 евро зарплаты.Служба поддержки | 20.06.16Работодатель не платит налоги с зарплаты
Работодатель не платит налоги с зарплаты работников, а только социльные сборы, в них включаются: обязательное медицинское страхование, пенсионное страхование и другие не большие выплаты.Гость | 20.06.16 - +4-
Вопрос о налогах брутто-нетто
Я студентка, подрабатываю в ресторане за 8,5 Евро в час. За 80 часов 680 Евро, вычитают налог и остается 538, получается, что я работаю за 6,7 Евро в час?
Наталья | 10.07.16
Брутто-нетто зарплата
Да, минимальная зарплата в Германии 8,50 в час - это брутто, т.е. до удержания налогов и сборов. Сколько налогов будет удержано, зависит от налогового класса.
Если в начале следующего года подать налоговую декларацию, с указанием различных данных, уменьшающих налог, например: проезд к месту работы и назад, затраты на рабочую одежду и т.д., скорее всего часть налога или даже полную сумму вернут. Поэтому нетто зарплата после подачи налоговой декларации будет скорее всего больше, зависит конечно от ситуации.
Но в вашем случае, зарплата небольшая, из нее удерживают не налоги, а социальные выплаты: обязательное медицинское страхование, пенсионный фонд, страхование по уходу. Эти выплаты не уменьшаются.
Если вы сомневаетесь в правильности расчета нетто-брутто зарплаты, можете поискать в Интернете "netto brutto rechner" и проверить, соответствует ли сумма.Вадим | 11.07.16Ответ
Минимальная ставка в Германии в час 8,84 - Это минимум, если вы работаете меньше этой цены в час, то у шефа будут большие проблемы. Меньше 8,84 в час работать нельзя.Парень | 06.09.17 - +2-
Какой процент с первого налогового класса?
Доброе время суток.
У меня вопрос, какой процент снимают с первого класса в Германии?
Спасибо заранее!Кристина | 04.10.16
Налоговые классы и налоговые ставки
Добрый день, Кристина,
вообще налоговые классы не подразумевают разные налоговые ставки напрямую. Объясню: разные налоговые классы определяют размер годовой суммы в зарплате, которая не облагается налогом.
Эти необлагаемые суммы на 2016 год следующих размеров:
1 класс - 8652 евро
2 класс - 8652 евро
3 класс - 17304 евро
4 класс - 8652 евро
5 класс - 0
6 класс - 0
Кроме того, для родителей, воспитывающих детей в одиночку и на самих детей есть еще дополнительные необлагаемые суммы, что в конечном счете и определяет размер налога с годовой зарплаты.
Т.е. все зависит от того, какую сумму вы получите за год, по налоговому классу из нее вычтут необлагаемый минимум, а остальное будет обложено налогом по прогрессивной ставке, чем больше сумма, тем больше ставка. Ну вот примерно так :)Алекс | 07.10.16 - +0-
Почему есть разница в зарплате по разным налоговым классам?
Добрый день! Объясните пожалуйста, как можно назвать ту разницу в деньгах, которую получает мой муж... он не был женат и получал по 1 штоер классу, женился, стал получать по 3... все это понятно и разница стала в 300 евро. (стал больше соответственно получать) но меня интересует что это за деньги в 300 евро? Это ему на жену платят или как? На содержание жены??? Я получаю только 400 евро.(базис)
Ольга | 05.10.16
Чем объясняется разница в необлагаемых суммах разных классов
Добрый день, Ольга,
сложный у вас вопрос, так прямо и не ответишь. Вообще, разные налоговые классы введены, чтобы налогообложение было справедливым, учитывая жизненную ситуацию и семейное положение каждого человека.
Ваш муж может иметь 3 налоговый класс, только если у вас 5 налоговый класс. Это значит, что у него учитывается необлагаемый минимум в 2 раза больше в сравнении с 4 классом, в том время как у вас вообще нет необлагаемого минимума по 5 классу. Когда подадите налоговую декларацию в конце года, будет сделан пересчет налогов. Если вы оба перейдете на 4 класс, то каждый будет иметь одинаковое налогообложение.Алекс | 07.10.16 - +13-
Спасибо, очень информативная страничка.
Спасибо большое за предоставленную информацию. Все очень хорошо разъяснено. Вот если бы еще были ссылки на законы (или параграфы) было бы вообще замечательно!
Елена | 15.11.16
- +7-
Обязательные выплаты с заработной платы
Добрый день! Приглашают на работу в Германию (земля Баден-Вюртемберг). Зарплату обещают около 3300 Евро брутто. Планирую поехать с супругом, который первое время точно не будет работать, а дальше как получится. Хотелось бы иметь понимание, какой будет зарплата нетто.
Наталия | 27.12.16
Alles Okay.
2200
EuroWaldi | 29.05.17 - +7-
Хорошая зарплата
Зарплату не плохую обещают, хорошо если реально так платить будут, без обмана, соглашайтесь только с подписанием договора. Нетто будет примерно 2300, от разных факторов зависит. Пример вычетов из зарплаты можно найти здесь на странице выше, как раз там 3000 брутто в примере.
Алекс | 30.12.16
- Загрузить все 9 комментариев, Налоги и сборы с зарплаты в Германии ...
Вопросы посетителей сайта (предложите Ваш ответ):
-
Брутто-нетто зарплата: с какой суммы меняется ставка налога?
Добрый день! Скажите пожалуйста: Мой муж получает Брутто 2300€, за год получается 27600€ (брутто). Мой вопрос такой: может он получать 2472,50€ брутто, за год получается 29670€, чтобы не повысился налог. Я так поняла, что налог меняется с годовой суммы (30.000€) . Спасибо
Спрашивает Irena
Ответы на вопрос:
+6-Изменение ставки налога
Ставка налога меняется постепенно, с повышением суммы зарплаты. С 8.821 евро до 54.058 евро ставка будет расти с 14% до 42%. Точно высчитать по данным ставкам свою сумму налога очень сложно, лучше найти в Интернете налоговый калькулятор и посчитать.
У вас между 27000 и 30000 будет несколько ступеней изменения налога. А вообще почему такой вопрос? Вы не выиграете на налогах. Ставка повышается, но она применяется только к разнице между суммой предыдущей ставки и новой суммой.Maxim+-2-Изменение ставок налога
Чем больше получаешь, тем больше платишь, всё честноОля -
Как рассчитываются налоги при работе на 2х местах работы?
Я работаю 20 часов в неделю, з.пл. 680 в месяц. Сейчас хочу взять еще работу на базис. Сколько будут вычеты. Муж не работает, есть ребенок.
Спрашивает Ирина
Ответы на вопрос:
+1-Классы налогов на нескольких работах
При работе на наскольких работах, на одной будут применять выбранный вами или присвоенный вам класс, а на других 6 класс, т.е. без вычита необлагаемой суммы. По крайней мере раньше так было.Андрей+-3-на базисе бурет паушальный налог
насколько я знаю, при зарплате до 450 евро, платится паушальный налог 2%, даже в декларации потом можно не указывать этот заработокAndre -
Наличие детей и их количество влияет на налоги?
Добрый день, подскажите, пожалуйста, влияет ли наличие детей на величину налога?
По калькулятору - вопрос есть - есть ли у вас дети либо нет, но количество не спрашивают. Причем сумма налога практичски не меняется, отвечаю ли я да или нет.Спрашивает Александр
Ответы на вопрос:
+3-Дети и суммы налога на зарплату в Германии
На каждого ребенка при расчете налога вы получаете необлагаемую налогом сумму (Kinderfreibetrag). Поэтому, чем больше детей, тем меньше будет сумма налога. Но это в принципе.
Реально же, при расчете налога за год, будет учтено, получаете ли вы деньги на ребенка (Kindergeld). Налоговая служба сравнит разницу между полученными вами деньгами Kindergeld и сумму, на которую уменьшится налог при применении Kinderfreibetrag. Если Kindergeld будет меньше, чем налоговая разница, то выплатится вам разница. Но для этого нужно получать хорошую зарплату, иначе сумма Kindergeld будет больше и реально вы не получите назад налоги.Maxim -
Как поменять налоговый класс в Германии?
Добрый день! Хотелось поинтересоваться, как поменять налоговый класс? Заранее спасибо.
Спрашивает Роман
Ответы на вопрос:
+3-Зайти в финансамт
В финансамте можно поменять: пришел, заполнил бланк, ушел :) и фертих.
Maxim+2-Классы 3 и 5 или 4 и 4 можно менять по желанию
Супруги могут менять свои классы по желанию, в налоговой...Гость+1-1 раз в год и только совместно
добавлю, что менять можно не чаще, чем раз в год и вместе обязательноГостья -
Какой процент налога взимается с не полного рабочего месяца?
Доброго времени суток, такой вопрос, работал официально по 1 классу, уволился в середине месяца, какое процентное соотношение налогов удерживается?
Спрашивает Nik
Ответы на вопрос:
+2-Налоги берутся не с периода работы, а с суммы
Дорого... Налоги возьмут в процентах с заработанной суммы, разницы нет, сколько времени работал. Можно и за 1 день 10000 заработать :))Maxim -
Почему налоговая инспекция берет предоплату налога с пенсионера?
Муж на пенсии, получает 1080 брутто, я сейчас работаю, получаю 1360 брутто! Нам прислали письмо с финанцамта, что мы должны платить сто евро в квартал. Я имею 4 налоговый класс и муж! Скажите, пожалуйста, на каком основаниии будут с нас ещё брать задаток финанцамт?
Спрашивает Татьяна
Ответы на вопрос:
+0-Пенсионеры платят налог на доходы, также предоплату поквартально
В Германии пенсионеры платят налог на доходы с пенсии, если она превышает установленный необлагаемый минимум. Чтобы вам не пришлось платить большую сумму в конце года после подачи декларации, налоговая инспекция вам расчитала сумму предоплаты поквартально. Такая практика в Германии распространяется на предпринимателей и на пенсионеров, а также в некоторых других случаях.Anton -
Налоговый класс матери-одиночки, если ребенок за рубежом
Здравствуйте у меня такой вопрос: я в Германии работаю официально и у меня 1 налоговый класс, я мать одиночка, но ребенок на данный момент находится в Молдове. Могу я заменить налоговый класс на 2 и получать как мать одиночка, если ребенок не находится рядом?
Спрашивает Светлана
Ответы на вопрос:
+2-Штоеркласс для матери одиночки
Для смены штоеркласса матери-одиночке нужно заполнить формуляры в финансамте:
- "Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung",
- "Versicherungserklärung zum Entlastungsbetrag".
formulare-bfinv.de
Но нужно, чтобы ребенок проживал вместе с мамой и мама имела право на получение Киндергельд на него и чтобы больше не проживали вместе другие взрослые в доме.Lara -
Возврат подоходного налога в Германии
Подскажите как вернуть подоходный налог? Я с Украины, работала 3 месяца в Германии, на почту пришло письмо от работодателя что могу подать заявку на возврат средств налоговых, где и как это сделать и что нужно?
Спрашивает Александра
-
Почему вся семья резиденты Евросоюза, но жена не в Германии - то только 1 класс?
Помогите пожалуйста с неожиданной проблемой.
Вся семья имеет только гражданство РФ. Проживаем с 2016 года только в Евросоюзе, т.е. являемся резидентами ЕС. С 2019 жена и дети проживают во Франции, муж проживает и работает в Германии. Налоговый консультант неожиданно заявил, что согласно каким-то немецким законам у мужа может быть только 1 налоговый класс, т.к. жена проживает не в Германии и никто из семьи не является гражданином Евросоюза!!! Если бы муж или жена имели бы гражданство ЕС, то муж мог бы иметь 3 класс, а так только лишь 1 класс. Неужели не важно, что есть на иждивении жена и двое детей, всё равно нужно платить как неженатый и без детей??? Реально это очень критичный момент для семьи. Я не понимаю, это действительно так?Спрашивает Андрей Ч.
-
Какой налоговый класс лучше выбрать?
Подскажите пожалуйста! : У мужа и у меня 4 классы, зарплата у меня брутто 1850 ,у мужа 1800 примерно, есть ребенок 16 лет. Вопрос такой: какой класс налога оставить , потому что мне кажется что у меня очень большой налог ( около 500) из 1850. Спасибо!!
Спрашивает Лилия
-
Мать-одиночка. Какой класс выгоднее?
Подскажите, пожалуйста. Если я мать-одиночка, воспитываю одного ребенка, пойду работать, к какому классу я буду относиться? И что выгоднее, быть одинокой работающей мамой или быть в браке и работать? В каком случае «нетто» оплаты труда будет больше?
Спрашивает Ирина
- Загрузить все 47 вопрсов и ответов, Налоги и сборы с зарплаты в Германии ...
Все (56) Алименты (1) Брутто-нетто (11) Возврат подоходного налога (2) Дети (2) Миниджоб (4) Налоговые классы (16) Необлагаемый налогом минимум (1) Ночные смены (1) Отпускные деньги (1) Пенсионеры (1) Предприниматели (4) Работа за рубежом (8) Родители одиночки (3) Социальные сборы работодателя (1) Ставки налога (2) Студенты (3)