RU-GELD.DE

Бизнес, работа и жизнь в Германии на русском

Налог с зарплаты в Германии: суммы налогов и социальных сборов в 2023, 2022 году с зарплаты

На данной странице вы узнаете, какие налоги и социальные сборы удерживают с зарплаты в Германии, а также как рассчитывается нетто(чистая) зарплата.
Зарплаты в Германии по профессиям, влияющие факторы, зарплата мужчин и женщин - подробная информация на на отдельной странице нашего сайта.


§ Налоги в зарплате в Германии: калькулятор brutto / netto

Зарплата, которая оплачивается работнику в Германии и размер которой записан в трудовом договоре между фирмой и работником - это брутто-зарплата (Brutto-Arbeitslohn), т.е. сумма, из которой еще не были удержаны налоги и социальные сборы. Сумма заработной платы, которую работник получает на свой банковский счет называется нетто-зарплата (нем. Netto-Arbeitslohn). Какие налоги и сборы удерживаются из зарплаты в Германии (год 2022):

Подробнее об актуальных ставках социальных сборов из заработной платы в Германии вы можете узнать на странице Пенсии в Германии: взносы в пенсионное страхование и другие социальные сборы. Подробнее о страховках в Германии смотрите здесь.

§ Примеры расчета зарплаты в Германии: калькулятор brutto / netto

В следующей далее таблице 1 делается пример расчета нетто-зарплаты для работника, который получает 4'000.00, 3'000.00 или 1'500.00 евро брутто, имеет 1 ребенка и имеет III налоговый класс, живет в Западной части Германии. В таком случае, его вычеты из зарплаты будут выглядеть следующим образом:

Таблица 1. Примеры расчета месячной зарплаты брутто/нетто

Абсолютная точность расчета не гарантируется!

Удержания Сумма, в евро
пример 1		 Сумма, в евро
пример 2		 Сумма, в евро
пример 3
Зарплата брутто 4'000.00 3'000.00 1'500.00
Подоходный налог 338.33 134.17 0.00
Церковный налог 13.13 0.33 0.00
Медицинское страхование 318.00 238.50 119.25
Страхование по уходу 61.00 45.75 22.88
Пенсионное страхование 372.00 279.00 139.50
Страхование на случай безработицы 48.00 36.00 18.00
Нетто-зарплата 2'849.53 2'266.25 1'200.37
Разница, брутто-нетто 1'150.47 733.75 299.63

§ Выплаты к зарплате в Германии; выплаты, не облагаемые налогами и сборами

Дополнительные выплаты к зарплате

Кроме заработной платы в Германии фирмы могут выплачивать работнику единовременные суммы, например денежное пособие к Рождеству или к отпуску и другие. Однако, будут ли делаться такие выплатны или нет и в каком размере, зависит от самого предприятия и договора с каждым конкретным работником. Информация о том, сколько длится отпуск в Германии.

Выплаты к зарплате, не облагаемые социальными сборами

Социальные выплаты из зарплаты в Германии делает не только работник, но и фирма-работодатель. В 2022 году данные выплаты работодателя составляли в среднем 22.0 % от брутто-зарплаты работника.

Однако не все выплаты предприятия работнику облагаются социальными сборами. Со следующих выплат фирма не оплачивает социальные сборы:

§ Ставки налога на доходы физических лиц в Германии

В Германии, в отличии от некоторых других стран, действует прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц, т.е. чем больше человек зарабатывает, тем выше ставка налога, которую он платит. Начальная ставка налога составляет в Германии 14%, а максимальная - 45%. Таким образом, если человек в течение года начал зарабатывать выше необлагаемого налогом минимума (например, на 2022 год для холостых людей это 9984 евро, смотрите "налоговые классы" ниже на странице), он начинает платить 14% налога и чем больше зарабатывает, тем большую ставку налога платит. Однако увеличенная ставка применяется не ко всей, полученной сумме за год, а к разнице между суммой более низкой ставки и суммой более высокой ставки. В приведенном выше примере, если человек заработал 12000 евро в год, то 14% он заплатит с 2016 евро (12000-9984=2016).

§ Налоговые классы налога на доходы физических лиц в Германии

В Германии существуют налоговые классы, которые присваиваются плательщикам налога на доходы физических лиц. Всего таких классов 6 и в зависимости от класса налога, люди платят ежемесячно из заработной платы большую или меньшую сумму налога. Какой класс получает тот или иной человек зависит от его семейного положения. Налоговыми классами устанавливаются необлагаемые налогом минимумы заработной платы. Далее в списке приводятся характеристики налоговых классов:

Для семейных пар наиболее выгодно применить 3 и 5 классы налогообложения, если у мужа и жены большая разница в доходах.

Необлагаемые налогом минимумы заработной платы в Германии на 2022 год приводятся в следующей далее таблице 2. Из таблицы также видно, к каким налоговым классам они применяются.

Таблица 2. Необлагаемые налогом минимумы на 2022 год

Жизненная ситуация Годовая сумма,
в евро		 Налоговый класс
Основная сумма на 1 человека 9'984.00 I, II, IV
Семейная пара, двойная сумма 19'968.00 III
Без необлагаемого минимума 0.00 V, VI
Необлагаемый минимум на 1 ребенка
дополнительно к минимуму родителей		 8'388.00 -

§ Полезные ссылки



§ Комментарии и вопросы посетителей Сайта:

Показать комментарии и вопросы:
Все (56) Алименты (1) Брутто-нетто (11) Возврат подоходного налога (2) Дети (2) Миниджоб (4) Налоговые классы (16) Необлагаемый налогом минимум (1) Ночные смены (1) Отпускные деньги (1) Пенсионеры (1) Предприниматели (4) Работа за рубежом (8) Родители одиночки (3) Социальные сборы работодателя (1) Ставки налога (2) Студенты (3)

Комментарии посетителей:

Новый комментарий:


Редактирование текста: b k u m
Фотография / рисунок к комментарию


Внести комментарий
Мы в социальных сетях
Информация
Основные разделы
О нас
Фото к странице
Германия, заработная плата, деньги
Разное